#prueba pericial contable

Opinión

El fallo de la ECS sobre el Caso Fuentealba: Un llamado de alerta en cuanto a la producción de la prueba pericial, por Christian M. Nino-Moris

La sentencia firme de la Corte Suprema que rechazó los recursos de nulidad de la Fiscalía y del CDE en un caso de lavado de activos reabre el debate sobre el estándar probatorio, el rol de la prueba pericial contable y el alcance del Modelo GAFI en la persecución penal económica, advirtiendo sobre el riesgo de relativizar sus etapas como meramente “didácticas”.

16 de febrero de 2026

A propósito del veredicto del caso Fuentealba: El desbalance patrimonial como atentado al principio de presunción de inocencia

Los informes serían deficitarios -como lo demostró el veredicto del Sr. Fuentealba- en cuanto a los métodos y procedimientos de análisis patrimoniales que vinculasen el delito base con los “procesos de blanqueamiento” (métricas). A mayor abundamiento, lo que se constata en la práctica procesal es que en dichos informes incriminatorios se justificaría un método patrimonial que es más bien restrictivo al ámbito tributario, más no penal.

20 de mayo de 2024